Czym są IKE i IKZE?
Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to dwa produkty III filaru emerytalnego w Polsce. Służą do dobrowolnego oszczędzania na przyszłość, oferując korzyści podatkowe i możliwość pomnażania kapitału w dłuższym okresie. Choć oba konta mają podobny cel, różnią się zasadami działania i korzyściami.
IKE – główne cechy i zalety
- Wyższy limit wpłat: W 2024 roku wynosi 23 472 zł, co pozwala na gromadzenie większych oszczędności.
- Elastyczność w dostępie do środków:
- Możesz wypłacić środki przed emeryturą (częściowo lub w całości), jednak od zysków zapłacisz podatek od dochodów kapitałowych (19%).
- Po osiągnięciu 60 lat (lub 55 w przypadku wcześniejszych uprawnień) nie zapłacisz żadnych podatków przy wypłacie.
- Dziedziczenie bez podatku: Środki mogą być przekazane spadkobiercom bez obciążenia podatkiem od spadków i darowizn.
IKZE – główne cechy i zalety
- Korzyści podatkowe na bieżąco:
- Wpłaty można odliczyć od dochodu w rocznym PIT, co zmniejsza wysokość podatku do zapłaty. Maksymalna korzyść w 2024 roku to 3 004 zł (przy pracy na etacie) lub 4 507 zł (dla samozatrudnionych).
- Limit wpłat:
- W 2024 roku wynosi 9 388 zł dla osób fizycznych oraz 14 083 zł dla samozatrudnionych.
- Opodatkowanie wypłat:
- Przy wypłacie po osiągnięciu 65 lat płacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego.
- Przy wcześniejszej wypłacie całość środków jest traktowana jako dochód, co oznacza konieczność zapłacenia podatku według obowiązującej skali.
Porównanie IKE i IKZE
| Cechy | IKE | IKZE |
|---|---|---|
| Limit wpłat (2024) | 23 472 zł | 9 388 zł (14 083 zł dla samozatrudnionych) |
| Korzyści podatkowe | Brak w trakcie oszczędzania | Możliwość odliczenia wpłat od dochodu |
| Opodatkowanie wypłat | Brak (po spełnieniu warunków) | 10% zryczałtowanego podatku |
| Wypłaty przed emeryturą | Możliwe częściowe, podatek od zysków (19%) | Całość środków, opodatkowanie jako dochód |
| Dziedziczenie | Bez podatków | 10% podatek lub przeniesienie na IKZE spadkobiercy |
Kiedy wybrać IKE?
IKE jest idealne dla osób, które:
- Chcą gromadzić większe oszczędności dzięki wyższym limitom wpłat.
- Cenią elastyczność w dostępie do środków.
- Myślą o dziedziczeniu bez dodatkowych obciążeń podatkowych.
Kiedy wybrać IKZE?
IKZE może być lepszym wyborem, jeśli:
- Zależy Ci na bieżącej korzyści podatkowej – np. zmniejszeniu wysokości podatku w rocznym PIT.
- Jesteś samozatrudniony lub obciążony wyższą stawką podatkową (np. 32%).
- Zamierzasz oszczędzać przez długi okres, korzystając z preferencji podatkowych.
Czy warto łączyć oba konta?
Tak! IKE i IKZE mogą się wzajemnie uzupełniać:
- IKE pozwala gromadzić większy kapitał bez obciążenia podatkiem przy wypłacie.
- IKZE zapewnia ulgi podatkowe już w trakcie oszczędzania.
Podsumowanie
Zarówno IKE, jak i IKZE to wartościowe narzędzia do budowania zabezpieczenia emerytalnego. Wybór między nimi powinien zależeć od Twojej sytuacji finansowej, celów oszczędnościowych oraz podejścia do kwestii podatkowych. Warto również rozważyć korzystanie z obu kont, aby w pełni wykorzystać dostępne limity wpłat i korzyści podatkowe.